Para deixar sua empresa mais competitiva no mercado, prevenindo divergências,  e tornando-a regularizada diante da legislação atual, é fundamental realizar uma auditoria fiscal. Ela permite um desenvolvimento mais saudável das organizações, independente do porte e segmento.

Algumas companhias ainda ignoram essa ferramenta, até mesmo por não entenderem como aplicá-la de modo eficiente, pois para isso é preciso seguir etapas e cumprir algumas regras. Uma tarefa nada fácil, principalmente para as pessoas que não possuem conhecimento técnico no campo da auditoria.

Neste artigo que preparamos, você vai compreender a relevância da auditoria fiscal e saber seis dicas para executá-la de maneira correta. Continue a leitura. 

O que é auditoria fiscal?

A auditoria fiscal, é o processo que tem como objetivo fazer um diagnóstico da situação  tributária da empresa. Ela permite que o empresário consiga enxergar processos internos com mais clareza, apontando inconsistências que podem causar sérios prejuízos a médio e longo prazo.

É passar um pente fino na parte tributária e saber se está tudo de acordo com as normas vigentes. Em outras palavras, entender se todos os impostos estão sendo apurados e pagos corretamente

Quem faz a auditoria fiscal?

A auditoria fiscal pode ser realizada por dois tipos de auditores: internos ou externos. No caso dos auditores fiscais internos são funcionários da própria empresa que conduzem a auditoria. Eles estão imersos nos processos da organização, o que pode facilitar o acesso a informações e a implementação de mudanças que precisam ser feitas. 

Já os auditores externos são profissionais ou empresas contratadas para essa função. Eles não têm qualquer ligação com a empresa, o que garante um olhar imparcial sobre as questões fiscais. Essa independência permite que identifiquem problemas que podem passar despercebidos por um auditor interno. Contudo, a auditoria externa geralmente demanda mais tempo e recursos, pois o auditor precisa se familiarizar com os processos da organização.

A importância da auditoria fiscal para empresas privadas

Como dito anteriormente, a auditoria fiscal garante  transparência e segurança para as empresas privadas e permite que o gestor tenha maior controle de processos internos envolvendo a parte financeira.

Obtendo essas informações de forma clara, a tomada de decisão se torna mais segura e os negócios mais assertivos. Outro fator de destaque da auditoria fiscal é o monitoramento que evita pagamentos em  atrasos ou  informações prestadas fora da norma vigente. 

Nesse sentido, cabe mencionar a importância das informações prestadas via obrigações acessórias para a administração tributária, E isso seja no âmbito federal, estadual ou municipal, as quais são objeto de confronto/cruzamentos internos por parte das autoridades fiscais suscetíveis a lavratura de auto de infração por incorreções ou omissões.  

Promovendo assim a identificação de possíveis riscos fiscais e antecipando a sua regularização, antes de qualquer procedimento por parte das autoridades fiscais Com isso, sérios problemas fiscais que acarretam multas de altos custos são evitados. 

Além disso, com a auditoria fiscal é possível identificar se foram pagos tributos indevidamente, ou ainda se há créditos tributários a serem restituídos ou compensados pela organização.

Qual a diferença entre auditoria fiscal interna e externa?

Existem dois tipos de auditoria fiscal, a interna e a externa. Embora sejam ferramentas fiscalizadoras da situação tributária das organizações, impactando na abordagem e objetivos, possuem algumas características diferentes. Vamos entender melhor como cada uma funciona.

 Auditoría Fiscal Interna

A auditoria fiscal interna é realizada por um departamento ou indivíduo dentro da própria empresa. O objetivo é identificar e corrigir problemas de natureza fiscal antes que se tornem graves. Esta auditoria permite que a empresa tenha um controle maior sobre seus processos fiscais e possibilita a implementação de mudanças rapidamente. No entanto, pode haver um certo grau de viés, já que o auditor interno pode estar muito envolvido nos processos internos da empresa.

 Auditoria Fiscal Externa

Já a auditoria fiscal externa é feita por um auditor independente. Este profissional não está ligado à empresa e pode, portanto, realizar uma análise imparcial das obrigações fiscais da organização. Essa ferramenta é muitas vezes mais detalhada e completa, pois o auditor possui uma perspectiva mais ampla. No entanto, esta auditoria pode ser mais cara e demorada, pois o auditor precisa entender completamente as nuances da empresa antes de poder realizar a auditoria.

Os processos de uma auditoria fiscal

A auditoria fiscal é uma tarefa que exige muita atenção e envolve várias etapas cruciais para que seja garantida a conformidade fiscal e a identificação de possíveis áreas de melhorias. Veja agora uma visão geral dos processos realizados em uma auditoria fiscal. 

• Planejamento da Auditoria: O primeiro passo em uma auditoria fiscal é o planejamento. Isso envolve a compreensão da estrutura fiscal da empresa, a identificação de áreas de risco fiscal e a definição dos objetivos da auditoria.

• Revisão Preliminar: Antes de mergulhar nos detalhes, o auditor realiza uma revisão preliminar das operações da empresa. Isso envolve a análise de declarações fiscais anteriores, revisão das políticas fiscais da empresa e identificação de áreas de risco potencial.
• Exame Detalhado: Após a revisão preliminar, o auditor passa para um exame mais detalhado das transações e registros fiscais da empresa. Isso pode envolver a verificação de recibos, faturas e outros documentos para garantir a precisão e conformidade fiscal.

• Verificação de Conformidade: O auditor verificará se a empresa está cumprindo todas as suas obrigações fiscais. Isso inclui a verificação de pagamentos de impostos, a conformidade com as leis fiscais e a exatidão das declarações fiscais.

• Relatório de Auditoria: Após a conclusão da auditoria, o auditor prepara um relatório detalhando suas descobertas. O relatório incluirá quaisquer problemas identificados, bem como recomendações para melhorar a conformidade fiscal.

• Acompanhamento: Depois que o relatório de auditoria é apresentado, a empresa deve agir sobre as recomendações do auditor. O auditor pode também realizar um acompanhamento para garantir que todas as questões foram devidamente tratadas.

Como se preparar para uma auditoria fiscal?

Estar bem preparado para uma auditoria fiscal é essencial para que o processo seja feito de maneira mais eficaz. Aqui estão algumas dicas de como você pode se preparar para receber uma auditoria fiscal em sua empresa. Acompanhe! 

• Organize seus registros fiscais: antes da auditoria, reúna e organize todos os seus registros fiscais. Isso inclui recibos, faturas, declarações de impostos e outros documentos relacionados às suas obrigações fiscais.

• Revise suas declarações fiscais: verifique suas declarações fiscais para garantir que todas as informações estejam corretas. Se você identificar quaisquer erros, corrija-os antes da auditoria.

• Conheça suas obrigações fiscais: esteja familiarizado com todas as suas obrigações fiscais. Isso inclui saber quais impostos você precisa pagar, quando eles são devidos e quaisquer benefícios fiscais aos quais você possa ter direito.

• Contrate um profissional em impostos: se você não estiver confiante em sua capacidade de lidar com a auditoria sozinho, considere contratar um contador ou um consultor fiscal. Esses profissionais podem ajudar a garantir que você esteja em conformidade com todas as suas obrigações fiscais e possam representá-lo durante a auditoria.

• Esteja pronto para colaborar: durante a auditoria, esteja disposto a colaborar com o auditor. Isso inclui responder às perguntas do auditor, fornecer quaisquer informações adicionais necessárias e implementar quaisquer recomendações de melhoria.

• Prepare-se emocionalmente: uma auditoria fiscal pode ser estressante. Portanto,  prepare-se emocionalmente para o processo, mantendo uma atitude positiva e lembrando-se de que o objetivo da auditoria é ajudar a garantir a conformidade fiscal.

Quais os documentos necessários para uma auditoria fiscal?

Para garantir que o processo de  auditoria seja tão completo e eficiente a empresa precisa fornecer vários documentos ao auditor. Aqui estão algumas das documentações mais comuns necessárias para uma auditoria fiscal:

• Declarações de Impostos: Estes são os documentos mais importantes para uma auditoria fiscal. As declarações de impostos anteriores da empresa oferecem um panorama das suas obrigações fiscais e pagamentos realizados.

• Recibos e Faturas: Recibos de vendas, faturas de fornecedores e outros documentos semelhantes são fundamentais para comprovar as transações realizadas pela empresa.
• Registros Contábeis: Estes incluem o livro diário, o livro razão, o balanço patrimonial e a demonstração de resultados. Eles ajudam o auditor a entender a situação financeira da empresa.

• Registros de Folha de Pagamento: Estes registros mostram quanto a empresa paga aos seus funcionários, bem como os impostos retidos na fonte.

• Documentos de Ativos: Estes incluem documentos relacionados à propriedade de imóveis, veículos, equipamentos e outros ativos da empresa.

• Contratos e Acordos Legais: Contratos com fornecedores, clientes e outros terceiros podem afetar as obrigações fiscais da empresa.

• Registros Bancários: Extratos bancários, comprovantes de transferências e outros documentos similares ajudam a comprovar a situação financeira da empresa.

Conte com os serviços da Muller & Prei

Realizar uma auditoria fiscal é fundamental para realizar um diagnóstico completo da situação tributária de sua empresa e a partir disso, que você consiga enxergar os processos internos com mais nitidez e, podendo evitar grandes prejuízos a longo prazo. Entretanto, a realização de uma auditoria, seja qual for o tipo, não é uma tarefa fácil, envolvendo uma série de complexidades. Por isso, o melhor é contar com uma empresa especializada e confiável para desempenhar esse trabalho. 

A Muller & Prei é uma empresa de credibilidade no mercado, com mais de 40 anos de atuação. Por meio de uma equipe  de auditores e consultores multidisciplinar e totalmente capacitada, desenvolvemos serviços de auditoria e consultoria contábil, trabalhista, previdenciária, de controles internos, consultoria jurídica, societária e tributária. 

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